家族企業在全球經濟的地位舉足輕重，然而在技術快速的進步、全球市場變遷、地緣政治不確定性以及環境和社會責任日益加劇的時代下，家族企業如何能夠持續成長、獲取成功？KPMG全球與STEP專案全球研究計劃（STEP Project Global Consortium）於5月12日共同發布了《2025年全球家族企業調查報告：永續與創業精神為維繫世代成長的關鍵》，匯集了來自 80 個國家/地區 2,683家家族企業的受訪者回饋，深入探討了家族企業不斷演變的格局及其維繫跨世代成長的策略。報告指出，家族企業正處於關鍵時刻，來自外在的挑戰、內有世代交替，但停滯不前絕不是家族企業的選擇，而家族企業獨特的韌性及適應性，使其能夠應對挑戰，實現家族企業的目標、重塑價值。
《2025年全球家族企業調查報告》歸結出以下幾項驅動家族企業成長的關鍵策略，可提供給台灣家族企業欲在跨越世代傳承中繼續取得成功者參考：
一、建立健全的治理架構
報告指出，績效較好的家族企業多建立在有健全的董事會結構，調查中有67%具高績效表現的企業係透過制度化的董事會運作與管理。
二、重視永續性策略
報告顯示，80%高財務績效表現的家族企業展現出中到高水準的永續性表現，這表示永續成長成為促使家族企業成長的競爭優勢。對家族企業來說，永續性已從一個選項變成未來韌性和價值創造的必要條件。
三、創業家精神的發揮
隨著家族企業經歷世代變革，跨代創業精神(Transgenerational Entrepreneurship, TES) 對於家族企業持續成長愈來愈重要，報告中70%受訪的家族企業展現出高水準的世代傳承創業家精神。
四、透過併購、私募基金的策略獲取資本
越來越多的家族企業利用併購 (M&A) 活動來擴張和創新。報告揭露，過去三年中，有 20% 受訪的家族企業至少進行了一次收購，其中 60% 的收購目標是其他家族企業。此外，策略性地利用第三方資本，特別是與家族辦公室和私募股權公司的合作，對家族企業的成長日益重要。
五、發展家族辦公室
隨著家族企業跨世代開枝散葉，對於資產的專業化管理以及長期規劃的需求增加，而家族辦公室在支持家族企業成長和永續性方面扮演著關鍵角色。報告指出，家族辦公室可以協助管理財富、降低風險，並使這些財務決策與家族價值觀和業務目標相符。
KPMG安侯建業專家觀點
家族辦公室的關鍵貢獻包括財富保全與配置、家族治理與代際傳承、永續性與影響力投資、風險管理與財務韌性，以及公益慈善事業與社會責任等。此外，完善的家族辦公室也有助於增進家族凝聚力、維護共同價值觀，以及進行家族教育、培養家族人才。
洪銘鴻 Rick Hung
KPMG安侯建業家族辦公室主持會計師
KPMG in Taiwan
對年輕的接班者來說，可以把「永續轉型」當作是一個好的發展平台或創造戰功的機會，對上一代來說，將永續融入企業經營中，讓下一代了解這已是一種DNA，也是塑造家族價值的方式之一。
林泉興 Sam Lin
KPMG安侯永續發展顧問股份有限公司執行副總經理
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跨代創業精神的核心特徵包括創新與傳承並存、靈活適應市場變化以及長遠願景與社會責任。成功的跨代創業者通常具備創新與傳承、靈活適應市場變化、長遠願景與社會責任等特質。
陳其愷 Kyle Chen
KPMG 顧問部執行副總暨工業產業主持人
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台灣家族企業在經營上除了面對轉型升級及供應鏈調整等衝擊外，不論是在尋求成長動能或是接班傳承上，逐步接受運用併購手段達成策略目標。特別是與私募基金的配合，可藉由私募基金所能提供的資金作為收購標的的後盾，或是將私募基金視為家族企業出場的一個管道。
張維夫 Vincent Chang
KPMG安侯建業執行董事暨私募基金產業主持人
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