Навигация в условиях перемен в налогообложении

В эпоху геополитической неопределенности, регуляторных изменений и стремительного технологического прогресса руководители налоговой функции в бизнесе сталкиваются с беспрецедентными вызовами.

Глобальный налоговый ландшафт сегодня меняется стремительнее, чем когда-либо: страны принимают меры по защите налоговой базы и стимулированию инвестиций. Одновременно с этим активное развитие генеративного ИИ и дефицит квалифицированных налоговых специалистов трансформируют традиционную роль и операционные модели налоговых функций, оказывая на них дополнительное давление. Новая публикация KPMG "Навигация в условиях перемен в налогообложении" помогает разобраться в этих сложностях, определяет стратегические приоритеты и предлагает практические рекомендации, которые позволят руководителям налоговых подразделений уверенно ориентироваться в условиях перемен. В обзоре выделены три ключевых стратегических направления, на которые налоговым лидерам стоит обратить особое внимание для обеспечения устойчивого успеха организации и укрепления её конкурентных позиций.

Стратегические направления

Налоговые функции сталкиваются с колоссальным давлением из-за постоянно меняющихся регуляторных требований и стремительно развивающихся глобальных событий. По данным отчета KPMG "CEO Outlook 2024," 79% респондентов считают, что торговое регулирование окажет негативное влияние на их бизнес, а 56% обеспокоены усилением регуляторных требований.

Генеративный ИИ способен кардинально преобразить работу налоговой функции, автоматизируя процессы соблюдения регуляторных требований, повышая качество анализа данных и совершенствуя процессы принятия решений. Согласно исследованию KPMG "2024 Chief Tax Officer Outlook" 29% налоговых функций уже используют генеративный ИИ, а еще 26% изучают возможности его применения.

В условиях стремительного развития новых технологий налоговым лидерам важно сосредоточиться на создании гибких команд, способных справляться со сложностями современной налоговой среды. Согласно исследованию KPMG Global Tax Function Benchmarking Survey, 44% налоговых лидеров считают подбор и удержание сотрудников главным фактором, влияющим на стабильность корпоративных налоговых функций.

Ключевые действия для подготовки налоговой функции к будущему

Несмотря на существующие вызовы, у организаций сегодня есть большие возможности для трансформации своих операционных моделей и усиления стратегической роли налоговой функции в бизнесе. Развиваясь в тесном взаимодействии с другими бизнес-функциями, налоговые команды могут приносить бизнесу ощутимую ценность и повышать свою готовность к работе в условиях неопределенности. Вот основные аспекты, которые следует учитывать при создании современной налоговой функции, готовой к будущим вызовам:

model_training

Пересмотр операционной модели

Переосмысление целевой операционной модели с акцентом на совершенствование системы управления, оптимизацию процессов, развитие сотрудников, улучшение модели предоставления услуг, а также внедрение технологических решений и системы оценки эффективности.

business_center

Разработка бизнес-кейса и эффективное управление заинтересованными сторонами

Постановка целей и определение ключевых результатов (OKR) для объективной оценки работы и демонстрации достигнутых успехов налоговой функции.

assured_workload

Совершенствование налогового управления

Внедрение налоговой политики, соответствующей принципам ESG, для укрепления деловой репутации компании и снижения рисков доначислений при налоговых проверках.

settings_suggest

Создание надежной системы управления рисками

Выявление геополитических рисков и подготовка к различным сценариям развития событий.

commit

Оценка эффективности с позиции создаваемой ценности

Усиление двойной роли налоговой функции – как функции соблюдения регуляторных требований и как стратегического бизнес-партнера – с использованием ключевых показателей эффективности (KPI).

system_update_alt

Новые методы и подходы

Применение гибкого подхода к трансформации налоговой функции через пилотное внедрение новых процессов на отдельных операционных направлениях и масштабирование успешных решений.