Форензик

Почему это важно

Согласно отчету Ассоциации специалистов по расследованию мошенничества (ACFE) за 2016 год, компании нашего региона теряют в
среднем по 200 000 долларов от каждого случая мошенничества.
Оперативно расследовав нарушение, компания минимизирует потери и получает шанс возместить ущерб в суде.

Как мы можем помочь

Мы проводим комплексное расследование: анализируем данные учета, проверяем подтверждающие документы и проводим интервью с сотрудниками.

Что мы делаем

• Собираем исходные данные и разрабатываем план расследования.
• Анализируем бухгалтерские и управленческие данные на предмет аномалий. Формируем выборку операций для детальной проверки.
• Запрашиваем и проверяем первичные документы по выбранным операциям.
• Выполняем дополнительные процедуры в зависимости от специфики конкретного случая.
• Собрав и изучив доступную информацию, проводим интервью с сотрудниками, которые могут быть вовлечены в злоупотребления.
• Составляем отчет, в котором приводим собранные доказательства злоупотребления и указываем на возможных вовлеченных лиц.

Что вы получите

• Подтверждение или опровержение информации о нарушениях
• Понимание масштабов нарушений и суммы ущерба
• Круг сотрудников, которые могли быть вовлечены в нарушения
• Выявленные недостатки внутренних контролей и рекомендации по их устранению

Дополнительно:

• Проводим инвентаризацию запасов и/или основных средств.
• Сравниваем операции компании с рыночными условиями: ценами на закупку и продажу, средними скидками, премиями и др.
• Анализируем электронную переписку ключевых лиц.
• Изучаем авансовые отчеты командированных сотрудников, подтверждаем представительские расходы и подарки.
• Ищем в открытых источниках информацию о предполагаемых нарушителях: образ жизни, ключевые активы, конфликт интересов.
• Проводим мониторинг отчетов электронных систем и систем видеонаблюдения.
• Если нарушение подтвердилось, помогаем рассчитать сумму ущерба.

Почему это важно

По зарубежным антикоррупционным законам компания может быть оштрафована за неэффективную систему противодействия коррупции, даже если фактически взятки не было. 

Как мы можем помочь

Мы создаем систему противодействия коррупции, которая соответствует требованиям антикоррупционных законов: российского законодательства, FCPA (США), Bribery Act 2010 (Великобритания) и др.

Что мы делаем

• Мы оцениваем, как коррупционный риск проявляется в бизнесе конкретного клиента. Для этого выделяем основные бизнес-процессы, читаем нормативные документы и проводим интервью с сотрудниками.
• Уже существующие у клиента меры по борьбе с коррупцией оцениваем с двух сторон: дизайн (как написано в политиках) и операционная эффективность (как работает на самом деле). Для этого изучаем бухгалтерские записи и выборочно проверяем первичные документы.
  
• Мы разрабатываем (или улучшаем существующую) систему противодействия коррупции: совершенствуем старые и внедряем новые контроли, предлагаем ответственных лиц и дополняем корпоративные политики. В работе учитываем требования основных антикоррупцион-ных законов: FCPA (США), Bribery Act 2010 (Великобритания) и национального законодательства клиента — а также рекомендации регуляторов и международные стандарты (ISO) в области комплаенс.
• Когда контроли внедрены, обучаем сотрудников клиента с ними работать: пишем электронные тренинги для всех и проводим очные сессии для руководства.

Что вы получите

• Эффективные комплаенс-контроли уменьшают риски штрафов и репутационных потерь
• Улучшается общая корпоративная культура комплаенс
• Система противодействия коррупции отвечает требованиям антикоррупционных законов
• Сотрудники понимают основные требования по противодействию коррупции и их важность
• Сотрудники умеют работать с мерами внутреннего контроля в рамках своей зоны ответственности

Дополнительно:

• Через несколько месяцев после проекта мы проверим, как новые процедуры работают на практике, и предложим изменить то, что «не прижилось».
• Мы можем проверить, соблюдают ли поставщики и партнеры компании требования антикоррупционных законов. Такая проверка особенно важна перед сделкой по слиянию или поглощению, чтобы снизить «наследуемые риски».

Почему это важно

Мнение независимого бухгалтера-эксперта поможет компании отстоять свою позицию в суде и определить сумму взыскания.

Как мы можем помочь

Мы проводим экспертную оценку для успешного выступления в суде.

Что мы делаем

• Оцениваем сильные и слабые стороны позиции компании на начальном этапе конфликта. Если помощь потребовалась уже в ходе судебного разбирательства, изучаем историю процесса и имеющиеся решения.
• Исследуем предметную область в целом, а также специфику объекта оценки. Выбираем подходящие методики оценки и дорабатываем их с учетом особенностей конкретного случая.
• Собираем вспомогательные данные: макроэкономические показатели, динамику интересующего рынка, состояние отдельных компаний. Определяем значения основных переменных, заложенных в расчет.
• Выполняем количественную оценку. Если для расчета использовалось несколько альтернативных методик, сведем все результаты и получим один стоимостной интервал.
  
• Предоставляем отчет эксперта с необходимыми специализацией и опытом. Отчет будет независимым, объективным и заслуживающим доверия. Сложные концепции изложим просто.

Что вы получите

• Независимая оценка предмета спора на основе объективных данных и мнения экспертов
• Определение суммы ущерба
  
• Отчет бухгалтера-эксперта для использования в суде
  

Дополнительно:

• Если необходимо, представим дополнительные экспертные заключения. Выступим в качестве эксперта-бухгалтера при досудебных переговорах или в суде.
• Привлекаем международную сеть офисов и отраслевых экспертов, чтобы получить доступ к региональному или узкоспециальному опыту.

Почему это важно

По статистике в результате злоупотреблений в мире ежегодно «пропадает» более 6,3 триллионов долларов. В среднем компания теряет из-за мошенничества 5% от своей выручки. Чтобы избежать этих потерь, важно понимать, какие процессы сильнее всего подвержены риску мошенничества и как ими управлять.

Как мы можем помочь

Мы оцениваем эффективность внутренних контролей компании, направленных на противодействие мошенничеству. На основе этой оценки дополняем существующие контроли и предлагаем новые.

Что мы делаем

• Получаем общее представление о бизнес-процессах клиента и о возможных рисках. Для этого изучаем нормативные документы компании и проводим интервью с ключевыми сотрудниками.
• Определяем риски мошенничества и злоупотреблений в разрезе отдельных бизнес-процессов и присваиваем им уровни от низкого до высокого. При необходимости оформляем карту рисков.
  
• Для каждого риска выделяем ключевые контроли, которые уже действуют в компании. Оцениваем их «на бумаге»: насколько качественно прописаны в документах, соразмерны ли риску.
• Чтобы понять, как контроли работают на практике, делаем выборки и запрашиваем подтверждающие документы.
  
• На основе полученных результатов даем рекомендации, как усовершенствовать существующие контроли. Помогаем разработать и внедрить новые. Предлагаем нужные правки в нормативные документы компании.
  
• Проводим тренинги, чтобы разъяснить сотрудникам компании, как работать с обновленными контрольными процедурами.
  

Что вы получите

• Риски мошенничества в компании систематизированы и оценены
• Внедрены кодекс этики и другие системообразующие документы
• Дополнены существующие нормативные документы компании
• Действуют внутренние контроли на уровне отдельных бизнес-процессов
• Сотрудники компании знают о возможной ответственности в случае нарушения и о своих обязательствах по предотвращению мошенничества  

Дополнительно:

• Проводим независимую оценку эффективности системы противодействия мошенничеству и коррупции.
• Разрабатываем методологии для последующего мониторинга эффективности силами самой компании.

Почему это важно

Договор с лицензиатом или рекламным агентством часто содержит сложный расчет суммы вознаграждения. Компания не всегда может контролировать, верно ли контрагент отчитывается о своих расходах, продажах или предоставленных услугах. Контрагент может намеренно манипулировать этими данными к своей выгоде, нанося ущерб компании.

Как мы можем помочь

Мы проверяем, что контрагент предоставляет компании достоверную и полную информацию о показателях, которые идут в расчет суммы
вознаграждения по договору. Мы также убеждаемся, что контрагент исполняет другие условия: полностью предоставляет заявленные услуги, соблюдает согласованный график и т.д.

Что мы делаем

• Изучаем интересующий договор, выделяем ключевые условия и основные компоненты расчета вознаграждения.
• Запрашиваем у контрагента и проверяем подтверждающие документы на показатели, на основе которых рассчитывается сумма выплаты: продажи, прямые и накладные расходы, затраченное время сотрудников и т.д.
• Если договор подразумевает привлечение субподрядчиков, сравниваем цены на их услуги с рыночным уровнем и убеждаемся, что расходы на субподрядчиков корректно учитываются в итоговых расчетах с клиентом.
• Проверяем, что все условия договора исполнены, а исполнение подкреплено нужными документами: актами, накладными, фото- и видеоотчетами и т.д.
• Пересчитываем сумму вознаграждения, чтобы убедиться, что клиент получает все причитающиеся платежи (и не переплачивает сам).
• Если обнаружились ошибки и нарушения, рассчитываем ущерб клиента и даем рекомендации, как предотвратить такие случаи в будущем.

Что вы получите

• Понимание, действительно ли контрагент исполняет все условия договора
• Расчет вознаграждения по договору, который легко понять и проверить
• Возмещение ущерба от ошибок или недобросовестных действий контрагента (обычно в 6–10 раз больше стоимости проверки)
  
• Предотвращение нарушений со стороны контрагента в будущем

Почему это важно

Эффективная служба безопасности обеспечивает надежную защиту активов компании от внешних и внутренних угроз. Также она снижает потери от мошенничества и хищений, что позволяет вкладывать больше средств в развитие компании.

Как мы можем помочь

Мы помогаем создать надежную систему предупреждения и противодействия угрозам безопасности компании. Основываемся на
многолетнем опыте работы в данной сфере и на собственной модели KPMG по управлению безопасностью.

Что мы делаем

• Собираем подробную информацию о состоянии системы безопасности компании, в том числе:
  • анализируем внутренние документы компании;
  • проводим интервью с сотрудниками;
  • выборочно тестируем технические и организационные контроли.
• Оцениваем текущее состояние системы безопасности.
• Определяем целевое состояние системы безопасности компании на основе модели KPMG и передовых практик в области управления безопасностью.
• Определяем слабые места системы и вырабатываем рекомендации по улучшению.
• Разрабатываем план перехода системы безопасности к целевому состоянию.
• Сопровождаем переход, в том числе:
  • разрабатываем внутренние документы компании;
  • разрабатываем и внедряем методологии отдельных процессов в области безопасности;
  • проводим тренинги для сотрудников по различным областям безопасности;
  • внедряем и поддерживаем отдельные процессы безопасности: «горячую линию» для сотрудников, служебные расследования, проверку контрагентов и кандидатов на работу, выявление внутреннего и внешнего мошенничества;
  • разрабатываем процедуры регулярного мониторинга и повышения эффективности системы безопасности.

Что вы получите

• Процессы управления безопасностью проработаны до уровня ведущей практики
• Система безопасности находится в состоянии непрерывного совершенствования
• Система быстро адаптируется к изменениям в окружении и бизнесе

Почему это важно

Согласно нашей практике примерно половина нарушений и мошенничества в компании выявляется благодаря «горячей линии». Этот механизм уже взят на вооружение всеми крупными холдингами.

Как мы можем помочь

Мы внедряем «горячую линию» с нуля или дорабатываем существующую систему. Помогаем на любом этапе, от написания инструкций до отчета для руководства. Мы также можем быть оператором вашей «горячей линии» (аутсорсинг).

Что мы делаем

• Сначала мы составляем инструкции, регулирующие работу «горячей линии» в целом. Затем пишем детальные инструкции по приему обращений, чтобы получить наиболее полный и информативный ответ от источника.
• Встраиваем «горячую линию» в бизнес-процесс клиента: совмещаем с другими комплаенс-практиками и с действующим документооборотом. Помогаем с технической реализацией и правильной PR-кампанией.  Возможно создание внутренних промоушен-кампаний с видеообращениями руководства.
• Разрабатываем программу информирования, чтобы о «горячей линии» узнали сотрудники, деловые партнеры и общественность. Пишем тренинги и почтовые рассылки, составляем сертификаты ознакомления.
• Выстраиваем систему реагирования и обратной связи. По запросу предоставляем полный отчет о результатах расследования комитету по этике или другим уполномоченным органам управления. Обеспечиваем периодическую отчетность о работе «горячей линии» для заинтересованных сторон.

Что вы получите

• Повышается вероятность выявить нарушения
• Сотрудники могут рассказать о проблемах конфиденциально, не боясь ответного преследования
• Укрепляется репутация социально ответственной компании

Дополнительно

• Мы можем взять на себя ежедневное обслуживание «горячей линии»: принимать входящие сообщения, классифицировать их и
  передавать в расследование самые важные. Мы будем периодически отчитываться о статистике полученных сообщений.
• Если пришло сообщение о серьезном нарушении, проведем интервью с информатором и изучим детали. Если подозрение подтвердилось — расследуем обстоятельства нарушения и отчитаемся о результатах.

Почему это важно

Комплексное исследование рынка понадобится, когда вы:

• планируете выход на новый рынок;
• рассматриваете сделку по слиянию и поглощению;
  
• привлекаете стороннее финансирование;
  
• обдумываете иные инвестиции.
  

Как мы можем помочь

Мы предоставляем объективные и достоверные сведения об интересующем рынке на основе официальной информации в открытом доступе, мнений рыночных экспертов и внутренних информационных баз KPMG.

Что мы делаем

• Даем общий обзор интересующего рынка. Оцениваем перспективы развития, основные тенденции и барьеры для входа.
• Выявляем группы потребителей и анализируем их предпочтения.
  
• Характеризуем политическую среду и правовую базу, определяем масштабы коррупции и мошенничества.
• Описываем конкурентную среду и анализируем деятельность игроков.
  
• Проводим сравнительный анализ любых показателей: цен, ставок, продуктовой линейки.

Что вы получите

• Понимание того, куда и как движется интересующий рынок
• Инвестиционное решение, основанное на полной информации

Дополнительно:

Проводим другие виды исследований по специфическому запросу клиента.

Почему это важно

Информация о благонадежности контрагентов может застраховать компанию от некачественных услуг, а в отдельных случаях — от денежных штрафов и репутационных потерь.

Как мы можем помочь

Проводим комплексное исследование контрагента, построенное в соответствии с запросом компании.

Что мы делаем

• Изучаем информацию в СМИ на различных языках, проводим обзор местных специализированных изданий.
• Ищем корпоративную документацию, судебные решения, данные о расследованиях регуляторов.
  
• Общаемся с сотрудникам, контрагентами и конкурентами компании.
  
• Осуществляем выезд по юридическому и/или физическому адресу контрагента.
  
• Детально консультируемся с экспертами, чтобы проверить информацию из открытых источников.
  

Что вы получите

• Полная и точная информация о репутации деловых партнеров
• Узкоспециализированная проверка благонадежности партнера по запросу

Почему это важно

Прежде чем взять нового работника в команду, важно быть уверенным в его благонадежности, чтобы снизить риски злоупотреблений и репутационных потерь в будущем.

Как мы можем помочь

Мы собираем подробную информацию о будущем сотруднике, выявляем риски и возможный конфликт интересов и готовим краткий отчет в удобном клиенту формате.

Что мы делаем

• Собираем общедоступные детали биографии: дату и место рождения, семейное положение, образование и профессиональные квалификации.
• Изучаем информацию в открытых источниках: узнаем о карьере и профессиональной репутации, деловых интересах, бизнес-партнерах.
• Исследуем репутацию кандидата в России и за рубежом: упоминался ли в СМИ, участвовал ли в сомнительных операциях или судебных спорах. Ищем связи с государством и политическими движениями. Проверяем в «черных списках» и в списках санкций.
• С согласия кандидата перепроверяем данные об образовании и карьере. Для этого рассылаем запросы в ВУЗы и компании, указанные в его резюме.
  
• Ведем конфиденциальные консультации с рынком, чтобы подтвердить или опровергнуть все то, что рассказал о себе сам кандидат и что нашлось в открытых источниках.
  

Что вы получите

• Подтверждение данных резюме
• Объективные факты о кандидате
• Более взвешенное решение о найме
• Уверенность в членах команды

Почему это важно

Поиск недобросовестного должника и взыскание задолженности могут затянуться на месяцы. За это время должник успеет спрятать активы. Существуют различные способы это сделать: слияние и реорганизация бизнеса, смена собственника или физического местонахождения имущества, вывод денег с банковских счетов, перевод на оффшорные счета или в виде инвестиций, оформление фиктивного банкротства и т.д. Во всех этих случаях шансы вернуть средства невелики.

Как мы можем помочь

Мы используем достоверные источники, чтобы найти должника и его активы, в том числе за границей. Помогаем разработать оптимальный подход к взысканию долга.

Что мы делаем

• Устанавливаем общий профиль и статус должника. Изучаем его деловые интересы, финансовое положение, текущие и планируемые проекты.
• Собираем данные о ключевых деловых партнерах должника и возможных конфликтах с ними, потенциальных связях с органами власти.
• Устанавливаем, могут ли публичная огласка долга или подача судебного иска повлиять на переговорную позицию должника.
  
• Разрабатываем план действий по взысканию долга.
  
• Ведем переговоры для досудебного взыскания.
  
• Создаем стратегию судебного разбирательства: подбираем оптимальную юрисдикцию и лучший тип иска.
  

Что вы получите

• Профиль должника по данным открытых источников
• Информация о местонахождении должника и его активов
• Стратегия по взысканию долга, включая возможное судебное разбирательство

Почему это важно

Банки обязаны подчиняться требованиям регуляторов, иначе они могут столкнуться с различными трудностями:

• Зарубежные инвесторы не смогут участвовать в деятельности банка.
• Иностранные регуляторные органы могут наложить многомилионные штрафы.
• Руководство и сотрудники могут попасть под персональные санкции.
• Регулятор может ограничить операции по корреспондентским счетам или полностью закрыть их.
• Банк рискует потерять деловую репутацию.
  

Как мы можем помочь

Мы помогаем оценить, скорректировать или полностью выстроить систему комплаенс-процессов в соответствии с локальным и
международным законодательством.

Что мы делаем

• Оцениваем ключевые элементы комплаенс-системы и даем рекомендации по их улучшению.
• Анализируем процедуры компании по оценке санкционных рисков. Помогаем создать подходящие контроли для их снижения: разрабатываем политики и процедуры, сопровождаем их внедрение.
• Оцениваем текущее состояние программы санкций и выявляем области для улучшения. Проводим внешний бенчмарк.
• Разрабатываем дальнейшую стратегию и дорожную карту улучшений.
  
• Проводим санкционный скрининг и мониторинг отчетности.
  
• Оцениваем операционную эффективность внедренных IT-систем и идентифицируем области для улучшения.
  
• Реализуем принципы KYC и KYP: детально изучаем клиента или контрагента, отслеживаем аффилированность и бенефициарное владение, проверяем на благонадежность.
  
• Помогаем автоматизировать рутинные процессы: мониторинг операций клиентов для ПОД/ФТ, проверку по «негативным» спискам (EU, HMT, SDN), выявление публичных должностных лиц.
  
• Проводим тренинги по применению политик и процедур в области санкций и комплаенс.
  

Что вы получите

• Снижаются репутационные риски
• Снижаются риски штрафов со стороны местных или зарубежных регуляторов
  
• Появляется доступ к новым рынкам, источникам финансирования и партнерским отношениям
  
• Создается репутация и достигается узнаваемость на новых внутренних и зарубежных рынках
  
• Повышается инвестиционная привлекательность

Почему это важно

Внедрение FATCA (американский закон о налогообложении иностранных счетов) и CRS (формат автоматизированного обмена финансовой информацией) обязательно для многих финансовых институтов.

Как мы можем помочь

Мы помогаем внедрить нужный стандарт с нуля или проверить текущий статус исполнения требований по FATCA и CRS.

Что мы делаем

• Если FATCA или CRS еще не внедрены, мы поможем оценить готовность компании к внедрению требований, а также реализовать нужный стандарт на практике. Мы адаптируем новые требования под уже существующие операционные и IT-процессы.
• Если требования FATCA внедрены, мы можем оценить эффективность их внедрения (health check), чтобы снизить риск нарушения данных требований.
• Проводим вебинары и очные тренинги в вашем или нашем офисе по локальным и международным требованиям и корпоративным стандартам, последним нововведениям и ведущим мировым практикам.

Что вы получите

• Определен текущий статус исполнения основных требований FATCA в соответствии с FFI Agreement / Final Regulations, CRS в соответствии с Налоговым кодексом
• Проведен инструктаж по внедрению FATCA и CRS в финансовых институтах с учетом особенностей клиента
  
• Внутренние документы и клиентские досье проверены на соответствие требованиям FATCA и CRS
  
• Сотрудники знают необходимые форматы отчетов и умеют их исполнять
  

Дополнительно:

• Мы разработаем базу для проверки и/или определения налогового резидентства в соответствии с требованиями CRS.

Почему это важно

Взаимодействуя с финансовыми институтами, компания обязана предоставить им свой FATCA- и CRS-статус.
Этот статус компания должна установить самостоятельно, что особенно сложно для крупных холдингов и групп, представленных в различных юрисдикциях. Если установить его неправильно, возможны штрафы или проблемы с банковским обслуживанием.

Как мы можем помочь

Мы помогаем определить статус компании, заполнить все необходимые формы и документы и аргументировать статус перед финансовыми институтами. Также разрабатываем методологию, чтобы компания могла сама определять свой статус.

Что мы делаем

• Консультируем по FATCA: помогаем установить FATCA-статус, разрабатываем инструкции для самостоятельного заполнения соответствующих форм.
• Определяем статус группы в целом и каждой отдельной компании.
  
• Анализируем деятельность и структуры доходов и активов группы и ее отдельных компаний.
  
• Анализируем межправительственные соглашения и локальные законодательства различных юрисдикций.
  
• Организуем обучающие программы для сотрудников любого уровня подготовки.
  

Что вы получите

• Минимизированы риски штрафных санкций и комплаенс-рисков
• Исполнены требования финансовых институтов
  
• Соблюдены требования FATCA и CRS

Почему это важно

Независимая экспертиза проектной документации и бюджета проекта существенно сокращает материальные затраты и минимизирует риски заказчика на всех этапах реализации проекта.

Как мы можем помочь

Мы проверяем полноту и качество разработанной проектной документации, чтобы выявить риски заказчика, которые могут возникнуть в ходе проекта.
Независимая экспертиза бюджета проекта и проектной документации позволит определить возможные изменения бюджета проекта, а также величину непредвиденных или неучтенных затрат.

Что мы делаем

• Анализируем структуру затрат на проектирование. 
• Проверяем, что техническое задание на проектирование является полным и соответствует интересам заказчика.
• Проводим независимую экспертизу проектной и сметной документации (ПСД).
• Проверяем полноту и комплектность подготовленной ПСД.
• Анализируем, насколько необходимы в реальности работы, запланированные в ПСД.
• Проверяем, соответствуют ли проектные решения действующим строительным и эксплуатационным стандартам.
• Проводим независимую экспертизу сметной документации, подтверждаем обоснованность сметных расценок и коэффициентов.
• Рассчитываем рыночную стоимость реализации проекта на основании коммерческих расценок на услуги и ТМЦ.

Что вы получите

• Независимая оценка рисков проекта, возникающих по причине слабой проработки проектной документации
• Независимая экспертиза стоимости проекта
  
• Сформированный перечень необоснованных завышений стоимости работ и ТМЦ

Почему это важно

Качественный независимый мониторинг с начальных стадий проекта увеличивает шансы на его успешное завершение.

Как мы можем помочь

Мы проводим независимый мониторинг строительного проекта любой сложности на любом этапе его реализации.
Мы предоставляем независимое мнение в отношении процесса строительства и оцениваем риски нарушений по срокам, стоимости и качеству работ.

Что мы делаем

• Оцениваем организационную структуру проекта. 
• Определяем и оцениваем роли всех участников проекта. Выявляем дублирующийся функционал и отсутствие необходимых контролей.
• Формируем рекомендации по улучшению работы «проектного офиса».
• Контролируем получение и своевременное обновление разрешений и согласований.
• Предоставляем достоверные сведения о соблюдении графиков производства строительно-монтажных работ и поставок материалов и оборудования.
• Убеждаемся, что подрядные организации соблюдают технологию производства работ и используют материалы и конструкции, соответствующие проектным решениям. 
• Периодически отчитываемся о сроках, качестве и полноте работ, выполненных подрядными организациями.
• Прогнозируем и оцениваем риски проекта. Готовим рекомендации по улучшению производственных процессов, основанные на международном опыте. 

Что вы получите

• Организация «проектного офиса»
• Периодическая оценка строительных работ и поставок материалов / оборудования, выполненных генеральным подрядчиком и субподрядчиками
• Регулярная отчетность, позволяющая оперативно реагировать на отклонения от плановых параметров проекта

Почему это важно

В капитальном строительстве риск мошенничества и злоупотреблений выше, чем в большинстве других отраслей.

Как мы можем помочь

Мы проверяем любую доступную для анализа документацию, относящуюся к строительству, чтобы сформировать картину происходящего на строительной площадке. Также мы указываем на случаи возможного мошенничества.

Что мы делаем

• Проводим экспертизу правоустанавливающей документации.
• Анализируем заключенные договоры на проектно-изыскательские и строительно-монтажные работы, поставку материалов и оборудования. 
• Проводим экспертизу сметной документации, сопоставляя результаты с объемами фактически выполненных работ.
• Проверяем, соответствуют ли заявленные цены рыночному и нормативному уровню.
• Проверяем, соответствуют ли платежи целевому назначению проекта, на основании договоров, платежных документов, актов о приемке выполненных работ, исполнительной и иной доступной документации.
• Оцениваем реализуемость проекта в рамках запланированного бюджета.
• Выявляем факторы, негативно влияющие на стоимость проекта.
• Проводим инспекционные проверки строительных площадок, в том числе инвентаризацию внеплощадочных и внутриплощадочных складов.
• Анализируем деятельность подрядных организаций и сотрудников заказчика: выявляем потенциальные злоупотребления и мошенничество при подготовке и реализации проекта.
• Формируем величину потенциальных потерь от неэффективного расходования бюджета проекта и/или принятых для работы проектных решений.

Что вы получите

• Независимая оценка расходов на любой стадии проекта
• Снижение риска мошенничества и нецелевого использования средств
• Своевременное реагирование на случаи нецелевого использования средств
• Устранение необоснованного завышения стоимости работ и ТМЦ
  
• Прозрачная отчетность для акционеров и инвесторов

Почему это важно

Информация на электронных носителях может определить успех расследования или судебного спора. Она содержится в сообщениях электронной почты, документах или базах данных. Если эта информация связана с финансовыми злоупотреблениями, нарушитель попытается спрятать или удалить ее.

Как мы можем помочь

Собираем электронные доказательства и обеспечиваем их сохранность при передаче и обработке.

Что мы делаем

• Если нужная информация хранится на бумажных носителях, переводим в электронный формат, с которым можно работать.
• Извлекаем данные с жесткого диска компьютера.
• Создаем резервную копию, опечатываем и храним на отдельном физическом носителе. Эта копия не подвергается обработке, и с ее помощью можно будет подтвердить исходное состояние данных.
• Выявляем преднамеренное удаление данных и восстанавливаем их для изучения.
• Находим отклонения и подозрительные операции в базах данных.
• Выстраиваем связи между подозрительными лицами и изучаем электронную переписку.
• Анализируем активность пользователей, историю браузеров и мессенджеров, установку программ.

Что вы получите

• Сохранность электронных данных для дальнейшего изучения
• Восстановление удаленных документов, которые могут содержать свидетельства нарушения
• Полный анализ полученных данных с электронных носителей

Почему это важно

Выявление скрытой аффилированности и общего риск-профиля контрагента может предотвратить конфликт интересов и уменьшает риск мошенничества со стороны контрагентов и сотрудников компании.

Как мы можем помочь

Мы поможем выявить возможные аффилированности сотрудников и контрагентов, проверить финансовую устойчивость и определить общий риск-профиль контрагента.

Что мы делаем

• Собираем данные о контрагентах в открытых источниках: корпоративных реестрах, коммерческих базах данных, архивах судебных решений и международных «черных списках».
• Определяем банкротов, ликвидированные компании и недобросовестных поставщиков по реестру Торгово-промышленной палаты.
• Указываем на признаки компании-однодневки: номинальный директор, адрес массовой регистрации и др.
• Изучаем задекларированную отчетность, чтобы выявить фиктивные компании (нулевая выручка, отсутствие основных средств и др.), а также контрагентов, работающих только с нашим клиентом (оборот с клиентом больше 80% от всей выручки).
• Выявляем группы аффилированных между собой контрагентов.
• Среди собственников и директоров контрагентов ищем сотрудников компании и их родственников, чтобы установить возможный конфликт интересов.
• Готовим подробный отчет о выявленных рисках. Составляем «риск-карту» контрагентов с признаками недобросовестности и графики подозрительных связей между контрагентами. Даем рекомендации по дальнейшим проверкам.

Что вы получите

• Из большого количества контрагентов выделены потенциально неблагонадежные и аффилированные между собой компании
• Контрагенты классифицированы по уровню риска с помощью «риск-карты»
  
• Подозрительные связи между контрагентами представлены в наглядной графической форме
  
• Выявлено участие сотрудников в других бизнесах, которое может привести к конфликту интересов
  

Дополнительно

По согласованию с клиентом более детально проверяем отдельных контрагентов с индикаторами высокого риска: изучаем карьеру и деловые интересы руководства, проверяем юридические и физические адреса, определяем круг личных контактов в соцсетях.

Почему это важно

Компании работают с большими массивами данных, часто неструктурированных и не связанных между собой. Ручная проверка таких данных может быть очень трудоемкой.

Как мы можем помочь

Мы выявляем из общей массы операции с повышенным уровнем риска корпоративного мошенничества. Из выявленных операций формируем более узкую выборку для дальнейшего анализа и расследования.

Что мы делаем

• Автоматически собираем данные из систем бухгалтерского учета: 1C, SAP, Oracle и др.
• Консолидируем, очищаем и обрабатываем данные для дальнейшего анализа.
• Проводим аналитические процедуры (тесты) на большом массиве данных. Выявляем признаки повышенного риска, например:
  • операции, проведенные неуполномоченными сотрудниками;
  • нетипичные или пустые описания проводок;
  • дважды внесенные операции;
  • предоплаты за непоставленные товары и услуги;
  • непроведенные или удаленные документы.
• Ищем «скрытые» или неизвестные связи и закономерности.
• Выявляем реализованные и потенциальные потери от корпоративного мошенничества.

Что вы получите

• Выделены операции с высокой вероятностью мошенничества
• Выявлены скрытые и неизвестные связи и закономерности
  
• Выявлены реализованные и потенциальные потери компании от мошенничества
  
• Снижены расходы на контрольные мероприятия
  

Дополнительно

По выявленным подозрительным операциям мы можем изучить подтверждающие документы.