2026臺灣家族辦公室發展新篇章：整合財富管理與家族治理，建構跨世代永續傳承架構

隨著全球財富規模擴張、資產配置日益複雜化，不僅為高資產客戶對財富管理及傳承方式及決策帶來挑戰，更促使「家族辦公室」的快速興起。根據KPMG全球私人企業與英國專業顧問公司Agreus2025年度共同發表之《全球家族辦公室薪酬基準報告（2025GlobalFamilyOfficeCompensationBenchmarkReport）》，全球已有57%的家族辦公室資產管理規模超過5億美元，其中13%更超過20億美元，顯見全球家族辦公室的市場越來越成熟，也受到高資產客戶之青睞與重視。

家族辦公室整合有形財富與無形資產之平台

在臺灣，憑藉著半導體供應鏈的高附加價值，以及在AI產業的關鍵角色，也累積了充沛的民間財富與投資動能，使高資產規模持續擴張，KPMG安侯建業與玉山銀行於2026年初共同發布的《臺灣高資產顧客財富管理與傳承調研報告》，就觀察到高資產顧客在面臨世界政經局勢持續動盪，地緣政治衝突、通膨壓力、貨幣政策轉折與科技創新浪潮下，對於財富管理與傳承，是需要一個能整合投資、稅務、法律與治理的全方位平台，以協助家族強化資產的風險韌性，確保財富能跨越世代延續。而「家族辦公室」正具備這樣的功能，它不僅是單一服務平台，更是整合投資、稅務、法律、慈善、家族治理、轉型及ESG永續等的跨領域架構。

高資產客戶對家辦熟悉度尚待加強

然而，這份報告也指出，臺灣高資產客戶目前對於家族辦公室的熟悉度卻不高，有約37%受訪的高資產顧客對「家族辦公室」尚不太熟悉甚或未聽過；即使約有48%受訪的高資產客戶知道家族辦公室，但也並不完全瞭解其含義及其能涵蓋的功能究係為何，對於家族辦公室功能的想像及期待，諸多仍在傳統的如「家族稅務規劃」、「財富管理與投資」、「家族資產所有權的架構安排」等。事實上，家族辦公室的功能遠不止於此，涵蓋包括財務規劃、策略規劃、家族治理及專業諮詢等。

建立有序的家族治理延續財富與事業永續

其中，家族企業的傳承，傳統上被認為在治理面向較為薄弱，然缺乏可控的「治理」不僅是在企業治理面向，「家族治理」往往是被忽略的一塊，家族治理的完整性更可能影響家族累積的資產及家族關係和財富的關鍵，但隨著家族的規模及成員組成日益複雜，透過建立家族治理的機制，來維持家族關係，並有益於家族傳承決策一致性的需求越來越高。在《全球家族辦公室薪酬基準報告》中指出，全球就已有63%的家族辦公室制定正式治理政策，顯見建置家族治理機制的意識正逐步增強。我們認為，家族辦公室的功能不僅在於傳承工具的選擇與應用，更在於建立一套有序的家族治理架構，並協助家族成員進行溝通協調、凝聚共識，促使家族財富及事業永續。

臺灣設立家族辦公室具發展潛力

家族辦公室在全球發展，正不斷地擴大其佈局，根據全球的報告調查，有44%的家族辦公室在二個以上的地點營運，且區域偏好歐洲及美洲。家族辦公室的形式，則有高達77%是屬於獨立的實體，然《臺灣高資產顧客財富管理與傳承調研報告》卻指出，基於設立門檻與成本、家族間尚未有共識，或是臺灣法規與制度尚未健全等因素的考量，已使用「家族辦公室」者僅3%，設置比率尚不高，且牽涉管理家族的規模、資產的複雜度及專業性，以獨立實體形式自行成立家族辦公室的比例僅22%，並不如全球比例來得高，多數仍是需要委託境內外的銀行或第三方專業機構來協助。但報告也發現，規劃中及不排斥使用家族辦公室卻有高達61%，這反映了家族辦公室在臺灣是有發展潛力的，只是市場上對於「家族辦公室」的認知教育應該要再加強。臺灣的家族辦公室雖尚未全面以實體方式普及，但對其服務的需求顯然已逐步浮現。

臺灣正處於家族企業轉型與財富傳承的關鍵時期。隨著全球經濟架構快速變化，專業化、制度化的家族辦公室將成為家族維持財富穩健、避免風險與建立長期治理的關鍵工具。同持，配合臺灣政府提出的「亞洲資產管理中心」策略，將家族辦公室列為主要推動的項目之一，預料未來將更有機會讓臺灣成為亞洲家族辦公室發展的重要基地。