Dimensionen Insurance 2025

Das Schadenmanagement der Versicherer steht an einem Wendepunkt. Zwischen Fachkräftemangel, steigender Regulierung und digitalem Druck gewinnen zwei Themen an besonderer Relevanz: die intelligente Steuerung von Arbeitsmengen und der strategische Einsatz generativer KI. Beide Entwicklungen verändern nicht nur Prozesse, sondern auch Rollen, Kompetenzen und Erwartungen an den Schadenbereich.

Autoren: Johann Kronthaler, Volker Sieg, Patrick Schneider

Versicherungsbetrug ist keine Randerscheinung, sondern eine systemische Herausforderung für die gesamte Versicherungsbranche. Künstliche Intelligenz birgt einerseits neue Risiken bzw. beschleunigt bestehende, anderseits kann durch den Einsatz von KI die Betrugserkennung signifikant optimiert werden.

Autoren: Peter Panhuber, Wolfgang Schramm

DORA bietet einen harmonisierten und umfassenden Rechtsrahmen für die digitale operationelle Widerstandsfähigkeit, der darauf abzielt, Lücken in der bisherigen Finanzdienstleistungsgesetzgebung zu schließen und die Risiken der Informations- und Kommunikationstechnologien (IKT) umfassend zu adressieren. Auch wenn die europäischen Finanzunternehmen seit der verpflichtenden Anwendung von DORA große Fortschritte gemacht haben, so war die Umsetzung der Anforderungen zugleich eine Herausforderung.

Autor:innen: Katarina Heigl, Severin Winkler

Die FiDA-Verordnung der EU revolutioniert den Finanz- und Versicherungssektor durch einen sicheren, standardisierten Datenaustausch. Mit einer gestaffelten Umsetzung bis 2029 bietet FiDA sowohl Chancen als auch Herausforderungen. Versicherer sollten sich strategisch vorbereiten, um von erhöhter Transparenz und Innovation zu profitieren und ihre Wettbewerbsfähigkeit zu sichern.

Autor: Friedrich Wittmann

Naturgefahren nehmen an Häufigkeit und Intensität zu, die Schadenssummen steigen. Freiwillige Versicherungen und Ad-hoc-Staatshilfen führen zu Deckungslücken und Ineffizienzen. Im Artikel von Nikola Kimeswenger und Johann Kronthaler werden die Schweiz und Belgien als Beispiele für die Versicherbarkeit von Naturkatastrophen am europäischen Versicherungsmarkt beleuchtet und Möglichkeiten für den österreichischen Markt aufgezeigt.

Autor:innen: Nikola Kimeswenger, Johann Kronthaler

Ab 2026 wird das Thema Sanktionen für alle Versicherungsunternehmen relevant: Sie sind ab Jahreswechsel verpflichtet, Strategien, Kontrollen und Verfahren zur Einhaltung des Sanktionengesetzes oder unmittelbar anwendbarer Sanktionsmaßnahmen der EU zu entwickeln und anzuwenden. Compliance-Strukturen müssen gestärkt und an die neuen Anforderungen angepasst werden. IT-gestützte Tools helfen, Sanktionsverflechtungen aufzudecken.

Autor: Friedrich Wittmann

Das Solvency-II-Regelwerk wird überarbeitet, um die Stabilität und die Nachhaltigkeit der Versicherungswirtschaft zu stärken. Anpassungen sind nötig wegen volatiler Zinsmärkte und geopolitischer Unsicherheiten. In Säule 1 betreffen Änderungen die risikolose Zinskurve, Risikomarge und Zinsrisiko, um sich stärker an Marktdaten zu orientieren. Säule 2 bringt neue Governance- Anforderungen, Säule 3 verbessert die Berichterstattung. Nachhaltigkeits- und Liquiditätsrisiken werden integriert.

Autorinnen: Katarina Heigl, Dominique Wagner-Bruschek

Das EU-Gesetz zur Künstlichen Intelligenz, der Artificial Intelligence Act (AI Act, EU-VO 2024/1689) ist ein umfassendes Regelwerk, welches darauf abzielt, die Nutzung von KI zu fördern und gleichzeitig einen starken Schutz vor ihren potenziellen Risiken zu bieten. Die Verordnung trat am 2. August 2024 in Kraft, wobei ein Einführungsprozess stufenweise über zwei Jahre erfolgt.

Autor:innen: Katarina Heigl, Rainer Kaufmann

Der Überblick zur aktuellen OGH-Rechtsprechung im Versicherungsrecht zeigt zentrale Weichenstellungen. Die Bonusrente-Klausel mit Verweis auf versicherungsmathematische Grundsätze wurde als zulässig bestätigt. Der OGH setzt Grenzen an den Umfang von Informationen und setzt bei Kunden eine Mindestkundigkeit voraus. Eine Änderung des Bezugsberechtigten wirkt nur bei rechtzeitigem Zugang vor dem Versicherungsfall. Eine nicht rein deklarative Embargo-Klausel in einer Auslandsreise-Krankenversicherung wurde wegen Intransparenz als unzulässig erachtet.

Autor:innen: Dieter Buchberger, Laura Eisenschenk

Die bedeutendsten Änderungen im ESG-Reporting betreffen das ESG-Omnibus- Paket, welches Erleichterungen bei der Nachhaltigkeitsberichterstattung bringen soll. Davon umfasst sind im Wesentlichen die Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD), die EU-Taxonomie-Verordnung (Taxonomie-VO) und die Corporate Sustainability Due Diligence Directive (CSDDD).

Autor: Rainer Kaufmann

Eine aktuelle Studie von KPMG International zeigt, dass Künstliche Intelligenz zunehmend an Bedeutung für das Financial Reporting gewinnt. Fast drei Viertel der Unternehmen nutzen oder evaluieren bereits KI für das Financial Reporting, und der Rest wird in den nächsten drei Jahren folgen. GenAI, mit seinen vielfältigen Einsatzmöglichkeiten, steht dabei besonders im Fokus der Unternehmen und wird sich daher schnell etablieren.

Autor: Eberhard Bayerl

Die Ansätze der Internen Revision haben sich stark gewandelt: Vom reinen Problemerkenner – verantwortlich für die Überprüfung der Einhaltung von Richtlinien und Verfahren sowie Gesetzen und Vorschriften – hin zum Problemlöser mit Beiträgen zur strategischen Unterstützung und Gestaltung der Zukunft. Neue Global Internal Audit Standards tragen zur Verbesserung der Qualität der Internen Revision bei.

Autoren: Christoph Glantschnig, Christoph Wiesner, Ulf Zehetner

Das Kund:innenerlebnis der Versicherer in Österreich tritt 2025 auf der Stelle – und genau darin liegt die Botschaft des diesjährigen Customer Experience Excellence Reports von KPMG Österreich. Es ist keine Schlagzeile über dramatische Einbrüche, sondern eine nüchterne Diagnose: Kund:innen spüren im Alltag zu wenig Veränderung an der Schnittstelle zum Unternehmen. Versicherer, die 2025 bessere Ergebnisse erzielten, punkten nicht mit spektakulären Leuchtturmprojekten, sondern damit, dass sich die alltägliche Interaktion tatsächlich anders anfühlt: verständlicher, vorausschauender, reibungsärmer. Das verschiebt den Fokus weg von Initiativen, die intern glänzen, hin zu skalierter Interface-Arbeit, die sich im Leben der Menschen bemerkbar macht.

Autor:innen: Werner Girth, Stefanie Menschel

Cyberangriffe machen auch vor der Versicherungsbranche nicht halt. Mangelnde Sicherheitsvorkehrungen bei Künstlicher Intelligenz oder entlang der Lieferkette erleichtern es den Kriminellen, heimische Versicherungsunternehmen anzugreifen. Bereits zum zehnten Mal in Folge zeichnen KPMG & KSÖ im Rahmen der Studie „Cybersecurity in Österreich“ ein umfassendes Lagebild. In diesem Beitrag werfen wir den Blick speziell auf die Ergebnisse aus der Versicherungsbranche.

Autor: Robert Lamprecht