根據KPMG Enterprise發佈的《創投脈動：全球創業投資分析》報告指出，2024年對於全球創投市場來說是特別具挑戰性的一年。地緣政治衝突和緊張局勢、高利率、對估值的擔憂、⻑期的退出活動低迷以及一些主要區域的重大選舉，使得2024年大部分時間的不確定性保持在很高的狀態，進而導致全球IPO市場疲軟。然而，隨著美國大選結束、市場狀況的改善以及Reddit、Rubrik 和Astera Labs等公司IPO後的成功表現，都隱約表現出退出活動市場將在2025年展開復甦。伴隨著市場對人工智慧興趣飆升，2024年第四季度全球創投投資金額升至七個季度新高。美國前五大AI新創募資金額超過320億美元，佔全世界創投投資資金約30%。
反觀台灣早期投資市場卻開闢出自己的一條道路。根據台經院FINDIT報告，台灣的早期投資市場從2021年開始活絡，2023年交易規模更是達到27.9億美元的新高點，相比2022年約110%年成長，主要源自於成熟產業的基礎與政策的加持，成為早期投資市場的主要驅動力。熱門投資領域與前幾年差異不大，仍是健康生技、硬體、能源、製造以及資訊科技與軟體領域。值得注意的部分是，2024年第一季在各產業中有人工智慧含量交易有26筆，投資金額為1.1億美元，佔2023年全年度人工智慧投資金額48.67%，有此可見人工智慧風潮在台灣也持續熱燒。
隨著生成式人工智慧顛覆各行各業，大量吸引投資人目光及資金，台灣資本市場投入人工智慧與國際相比，仍有很大進步空間，但是創新板於一月六日上路新制正是時候，展示台灣資本市場對於人工智慧重視與決心。2023年起生成式AI帶動半導體產業需求，相關軟硬體新創也受到關注，對台灣新創而言是絕佳的契機，能在這股風潮下快速被國際資金關注。特別是對於偏向軟體的新創，現在即便資本額較小的軟體公司，只要能在這股生成式AI相關軟硬體搭上線，就有機會趁這一波接軌資本市場，獲得未來發展的動能。
展望2025年，從國際市場來看，上任的美國政府可能採取的行動，特別是在關稅方面，以及烏克蘭和中東持續的衝突仍然存在一些不確定性，但創投對未來持謹慎樂觀態度，預計IPO和併購活動在未來一二季將會看到復甦現象。領域部分，人工智慧領域的投資可能會繼續超過所有其他領域，甚至擴大到更廣泛的子領域，例如行業解決方案和人工智慧賦能機器人。此外，國防科技、健康和生物科技、網路安全和替代能源等領域也可能在2025年繼續吸引國際創投關注。台灣資本市場角度而言，政府政策推動及證交所與櫃買中心陸續於一月份公告創新板新制及創櫃板2.0支持下，透過更友善及具有國際規格的方法扶植具創新且高成長的潛力公司以及協助中小微企業多元發展，除了已知的人工智慧供應鏈公司之外，更多人工智慧應用潛力公司未來有機會根留台灣接軌國際資本市場都讓人拭目以待。
KPMG觀察到此趨勢，陸續設立幾個機制陪伴新創前進資本市場及拓展國際視野。2024年開始的前進資本市場系列座談會，主題為「前進美國、日本、新加坡和香港資本市場：資深律師、會計師與新創的實戰經驗分享」；《KPMG Taiwan Tech Innovator (KPMG TII)》KPMG台灣創新科技大賽，精選出1家台灣新創代表隊前往葡萄牙里斯本參加KPMG全球總冠軍爭奪戰及Web Summit參展，與來自世界各地代表隊彼此競爭及互相交流，拓展世界新創成長視野；《KPMG Startbup Boot Camp》，從全球熱門投資主題出發，藉由兩天完整的財務、法律、相關資源整合及創業經驗傳承加上最後半天新創融資路演，輔助新創用全視角了解創業路上會遇到的各種面向，進而能從全方位思考問題及面對投資人；《Meet & Match企業創投媒合會》，藉由媒合大企業客戶與新創公司並促成雙方的投資或合作，以協助企業達到轉型的目的，同時幫助新創達成業務上的擴展並獲得所需的資源；《KPMG Energize Program》，以專業會計知識結合實務案例開啟四個多月的創業家領航必修課，陪跑機制陪伴前進資本市場的新創能用財務語言及角度與資本市場投資人溝通，透過KPMG安侯建業國際資源及台灣在的量能，助攻台灣新創前進資本市場。
