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    Geldwäschereibe­kämpfung: AML-Audit für Finanzinstitute

    Das KPMG AML Audit D&A Dashboard bietet eine unabhängige Sicht auf Geldwäscherei-Risiken für Finanzinstitute. 

    Neue Regulierungen zur Bekämpfung der Geldwäscherei (Anti-Money-Laundering, kurz AML) erhöhen die Erwartungen. Finanzinstitute müssen noch gründlicher analysieren, ihre AML-Compliance verbessern und sicherstellen, dass sie alle regulatorischen Anforderungen erfüllen.

    Das regulatorische Umfeld im Bereich der Geldwäschereibekämpfung ist internationaler und dynamischer geworden und wird sich weiter verdichten. Finanzinstitute stehen zunehmend vor der Herausforderung, höheres Risiko gezielt zu adressieren und wirtschaftlich Berechtigte klar zu identifizieren. Zusammen mit dem immer anspruchsvolleren und komplexeren Kundenverhalten stehen die Finanzinstitute bei der Prävention von Geldwäscherei und Terrorismusfinanzierung vor grossen Herausforderungen.

    Die AML-Tools von KPMG helfen den Finanzinstituten dabei, AML-Screening-Prozesse zu optimieren und Risikokonzentrationen bis hin zum einzelnen Kunden schneller zu erkennen.

    Adrian Huser
    Adrian Huser

    Partner, Financial Services, Audit Banking

    KPMG Switzerland

    Die Bekämpfung der Geldwäscherei stellt Finanzinstitute fortwährend vor neue Herausforderungen

    Die Regulierung bei der Bekämpfung von Geldwäscherei und Terrorismusfinanzierung hat deutlich zugenommen. Damit sind insbesondere die Finanzinstitute immer stärker gefordert. Die folgenden neuen Bestimmungen verpflichten Finanzinstitute in der Schweiz zu einer vertieften Risikoanalyse:

    • das revidierte schweizerische Geldwäschereigesetz (GwG, seit Januar 2023 in Kraft) sowie die dazugehörige teilrevidierte Verordnung der Eidgenössischen Finanzmarktaufsicht FINMA (GwV-FINMA, seit Januar 2023 in Kraft);
    • die FINMA- Aufsichtsmitteilung 
      «Geldwäschereirisikoanalyse nach Art. 25 Abs. 2 GwV-FINMA» (Aufsichtsmitteilung 05/2023, August 2023)
    • die anstehende Revision der Vereinbarung über die Standesregeln zur Sorgfaltspflicht der Banken (VSB, frühstens ab 2027 in Kraft);

    Das Marktumfeld ist dynamischer und komplexer als je zuvor. Wirtschaftliche Sanktionen und Embargos werden ständig aktualisiert und erfordern proaktive Massnahmen wie ein effektives Screening von Sanktionslisten und ein robustes Drittparteimanagement.

    Finanzinstitute müssen diese Änderungen schnell umsetzen, um erheblichen Reputationsschäden vorzubeugen. Zudem rückt der regulatorische Fokus verstärkt auf den Risikoappetit, was eine strukturierte Überwachung der Risiken unverzichtbar macht.

    Auf der anderen Seite erleichtert der verbesserte Zugang zu Informationen über wirtschaftlich Berechtigte die Transaktionsüberwachung, das AML-Screening und die Dokumentation von Kundenaktivitäten. Dies ist entscheidend, um Compliance-Standards einzuhalten und die Kundendokumentationen stets auf dem aktuellen Stand zu halten.

    Wie können Finanzinstitute in diesem Umfeld Risiken effektiv adressieren?

    Um die zunehmenden Herausforderungen zu bewältigen, müssen Finanzinstitute einen strukturierten, risikobasierten Ansatz entwickeln. Eine präzise Risikobewertung der Kundenbeziehungen ist dabei entscheidend, um Risiken frühzeitig zu erkennen und gezielt zu adressieren. Gleichzeitig müssen die Risikoeinschätzungen kontinuierlich aktualisiert werden, um den dynamischen Anforderungen gerecht zu werden.

    Auch die regulatorischen Anforderungen erfordern präzise Prozesse. Neben den Anforderungen an die Finanzinstitute verlangt die FINMA auch von Prüfgesellschaften wie KPMG die Einhaltung spezifischer Prüfungsstandards im Bereich der Geldwäschereiprüfung.

    In der regulatorischen Prüfung erweisen sich Stichprobenprüfungen von Kundenbeziehungen und Transaktionen als zentral. Und nur wenn der Fokus dieser Stichproben auf den relevanten Risiken liegt, wird eine aussagekräftige Prüfbestätigung möglich.

    KPMG hat die Lösung in Form von leistungsfähigen Tools

    Das KPMG AML Audit D&A Dashboard

    Um den regulatorischen Anforderungen, dem Marktumfeld und den Prüfvorgaben gerecht zu werden, hat KPMG ein leistungsstarkes Tool entwickelt:

    das KPMG AML Audit D&A Dashboard («D&A» steht für «Data & Analytics»). Das Dashboard ist nicht nur für Kunden der regulatorischen Prüfung wertvoll, sondern erfüllt auch weitergehende Bedürfnisse. So unterstützt KPMG gezielt und effektiv bei der Überwachung von Risiken.

    Das Dashboard ermöglicht ein effektiveres Transaction Monitoring, indem es AML-Compliance-Teams bei der Identifikation von Risikokunden unterstützt.

    Im neu entwickelten Dashboard sind zwei starke Faktoren vereint: die jahrelange Erfahrung von KPMG bei der Bekämpfung von Geldwäscherei und Terrorismusfinanzierung sowie die Best Practice im Schweizer Finanzmarkt. Es bietet einen analytischen Gesamtüberblick über die Kundenstruktur eines Finanzinstituts – selbst dann, wenn nur wenige Kundendaten verfügbar sind. Zudem ist es flexibel skalierbar und integriert Compliance-Risiko-Indikatoren sowie Transaktionsdaten.

    Das KPMG AML Audit D&A Dashboard bietet einen umfassenden Überblick über geldwäschebezogene Kundenrisiken. Dank vordefinierter D&A-Routinen ermöglicht es eine ganzheitliche Analyse des Kundenstamms bis hin zu einzelnen Kunden und optimiert so jede Portfolioanalyse. Die Routinen verbinden Kundendaten mit Transaktionsdaten und liefern dadurch tiefere Einblicke in das Kundenverhalten. Ergänzend bietet das Tool «K-3PID» die Möglichkeit, in wenigen Minuten eine unabhängige Einschätzung zu einzelnen Kunden zu erstellen.

    Das K-3PID-Tool

    Die eigentliche, vertiefte Analyse beginnt, sobald potenziell risikobehaftete Bereiche oder Kundengruppen identifiziert wurden. Für diesen Zweck haben die forensischen Spezialisten von KPMG die Third-Party Intelligent Diligence Solution (K-3PID) entwickelt. Das Tool durchsucht eine Vielzahl von Open Sources, darunter strukturierte Datenquellen, spezialisierte Such-Websites, das offene Web, Medien, Unternehmensregister, Sanktionslisten sowie Datenaggregatoren.

    K-3PID arbeitet sehr effizient und erstellt innerhalb weniger Minuten ein detailliertes Risikoprofil des jeweiligen Kunden, inklusive Informationen zu politisch exponierten Personen (PEP).

    Das Tool hat sich in der Praxis bereits bewährt und sorgt in Kombination mit dem AML Audit D&A Dashboard für eine umfassende Risikoabdeckung.

    Bei Bedarf stehen die forensischen Experten von KPMG zur Verfügung, die in über 90 Sprachregionen tätig sind. Sie unterstützen bei der Erstellung umfassender Risikoberichte und führen vertiefte Untersuchungen durch – sowohl für einzelne Fälle als auch für gesamte Kundengruppen. Dabei greifen sie auf mehr als 60'000 Datenquellen aus dem globalen Netzwerk von KPMG zurück.

    Die Eigenschaften des KPMG AML Audit D&A Dashboards auf einen Blick

    1. Die Finanzinstitute können das KPMG AML Audit D&A Dashboard auf den eigenen Systemen betreiben.
    2. Erfüllt die Prüfungsanforderungen der FINMA sowie von EXPERTSuisse.
    3. Bei der Portfolioanalyse liefert der «KPMG Audit Score» wertvolle Hinweise auf Geldwäsche-Risiken der analysierten Kundenstämme.
    4. Die Deep-Dive-Funktion ermöglicht eine Detailanalyse bis hinunter auf die Ebene eines Einzelkunden bzw. einer bestimmten Kundentransaktion.

    Die Vorzüge des KPMG AML Audit D&A Dashboards

    • Die Algorithmen und Routinen vereinen jahrelange Erfahrung, Spezialistenwissen und die neusten Marktstandards.
    • Das Dashboard berücksichtigt die kundenspezifischen Risikofaktoren umfassend: Es analysiert den Kunden in Bezug auf alle bekannten Eigenschaften und Aktivitäten.
    • Risikofaktoren können stets gezielt ausgewertet werden, sei es auf Stufe Finanzinstitut, Kundengruppe, Einzelkunde oder Transaktionen.
    • Benchmark-Daten ermöglichen eine unabhängige Risikoeinschätzung der Kundenbeziehungen sowie eine unabhängige Sicht auf die Kundenrisiken selbst.
    • Durch Abgrenzungen auf der Zeitachse lassen sich Risikotrends und -Massnahmen nachvollziehen.
    • Das Dashboard lässt sich vielseitig in Prüfungen einsetzen, etwa für die Risikoanalyse, die Funktionsprüfung, die aussagenbezogene Prüfung oder die analytische Prüfung des Risikoappetits.
    • Das Tool ermöglicht eine datenbasierte Prüfung, die den Zufall bei Stichprobenkontrollen beseitigt und die Prüfung selbst effektiver macht.
    • Die komplexe Datenmasse wird vollständig sondiert, wobei der Analysebericht durch seine klare und einfache Strukturierung besticht.

    Die Gruppe der potenziellen Dashboard-Nutzer ist vielfältig. Es kann sich um eine Bank, einen Vermögensverwalter, einen Trust-Treuhänder oder ein Wertpapierhaus handeln. KPMG kann das Dashboard bei allen Kunden anwenden – sowohl Prüfkunden als auch Kunden mit einem spezifischen Dienstleistungsbedarf. Sämtliche Finanzinstitute können das Dashboard von KPMG gleichermassen nutzen und auf alle Kundenstämme spezifisch ausrichten. 

    Zusammenfassend betrachtet

    Das KPMG AML Audit D&A Dashboard gelangt zum Einsatz, um:

    • das betreffende Risikoklassenmodell unabhängig zu bewerten;
    • die Risiken des gesamten Kundenportfolios unabhängig und übersichtlich darzustellen;
    • einzelne Kundengruppen und Risikokonzentrationen für eine vertiefte Analyse zu eruieren;
    • Daten für ereignisbezogene Fokusthemen wie Sanktionen oder Leaks aufzubereiten.

    Zusammenarbeit mit KPMG: verschaffen Sie sich einen Überblick zu den Risiken im Kundenstamm

    Zögern Sie nicht und verschaffen Sie sich jetzt einen unabhängigen und vertieften Überblick zu den Risiken im Kundenstamm.

    Möchten Sie sich noch genauer über die KPMG-Prüfungstools im Bereich der Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung informieren?

    Unsere Expertinnen und Experten stehen Ihnen gerne zur Verfügung, beantworten Ihre Fragen und nehmen auch mögliche Inputs auf.

    Ihr Ansprechpartner

    Adrian Huser
    Adrian Huser

    Partner, Financial Services, Audit Banking

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