DLT & Blockchain-Dienstleistungen

Erschliessen Sie die Möglichkeiten von Kryptovermögenswerten und Blockchain-Technologien.

Haben Sie das Potenzial von Dezentralisierte Ledger-Technologie (DLT) in Ihrem Unternehmen bereits erkannt?

Kryptovermögenswerte wie Bitcoin und Ethereum haben sich zu einer alternativen Anlageklasse entwickelt. Dies schlägt sich in neuen Produkten von traditionellen Finanzdienstleistern und in Portfolioallokationen von institutionellen Anlegern nieder. 

Im Zuge dieser Innovation haben Unternehmensanwendungen für die zugrunde liegende Blockchain-Technologie an Bedeutung gewonnen. Mit dieser neuartigen Datenverarbeitungsstruktur lassen sich Transparenz und Effizienz von Altsystemen verbessern.

Die sich aus Krypto-Assets und der Blockchain-Technologie für Unternehmen ergebenden Komplexität stellt weiterhin eine wesentliche Hürde für eine breite institutionelle Akzeptanz dar. Sobald sich Unternehmen mit dieser neuen Technologie auseinandersetzen, müssen sie die komplexen regulatorischen, steuerlichen, buchhalterischen, risikobezogenen und Compliance-Auswirkungen berücksichtigen.

Romano Feuerstein

Director, Financial Services

KPMG Switzerland

Petrik Leutert

Director, Financial Services Accounting Advisory

KPMG Switzerland

Der Finanzsektor muss das Bewusstsein haben, dass DLT in vielen Anwendungsfällen eine echte Chance darstellt. Insbesondere kann DLT zu einer besseren aufsichtsrechtlichen Überwachung und Berichterstattung beitragen sowie die Einhaltung von regulatorischen Vorschriften unterstützen.

Pascal Sprenger

Partner, Financial Services,

Leiter FS Consulting, KPMG Schweiz

DLT in der Bankenindustrie

Lesen Sie unseren KPMG DLT-Bericht 2023, der eine Umfrage zur DLT-Adoption im Bankensektor der Schweiz und Liechtenstein enthält und die steigende Bedeutung dieses Themas verdeutlicht. Darin finden Sie Einblicke in die Anwendungsfälle von DLT im Bankwesen sowie Informationen zu den neuesten Entwicklungen in der DLT-Regulierung. Ausserdem bieten wir Ihnen einen Blick auf die steuerlichen Aspekte aus der Schweizer Perspektive. Downloaden Sie jetzt ihren Bericht!

DLT in the banking industry

DLT in der Bankenindustrie

PDF auf Englisch

Unser Leitfaden «Bilanzierung von Bitcoin, Ethereum und ihren ETFs» gibt einen kompakten Überblick über die Bilanzierung von Bitcoin, Ethereum und deren ETFs im Schweizer Kontext. Er fasst die wesentlichen Regelungen des Schweizer Obligationenrechts (OR), der Schweizer Rechnungslegungsstandards für Banken, IFRS und Swiss GAAP FER zusammen.

Der Fokus liegt dabei auf wichtigen Klassifikationen, Bewertungsmethoden und Berichtspflichten, um eine zuverlässige und regelkonforme Abbildung der finanziellen Lage zu ermöglichen. Für ein fundiertes Verständnis der wesentlichen Aspekte der Kryptowährungsbilanzierung im Schweizer Finanzmarkt downloaden Sie jetzt unseren Leitfaden!

Bilanzierung von Bitcoin, Ethereum und ihren ETFs

Bilanzierung von Bitcoin, Ethereum und ihren ETFs

PDF auf Englisch

Unsere Expertise für Ihre DLT-Reise

Mit der Einführung neuer Anlageprodukte, die das zunehmende Interesse an digitalen Vermögenswerten bedienen, entwickelt sich die Finanzlandschaft weiter. Zunehmend erkennen institutionelle Anleger das Potenzial von Kryptowährungen und der Blockchain-Technologie, was wiederum zu strategischen Investitionen in diese neue Anlageklasse führt.

Mit der wachsenden Bedeutung digitaler Vermögenswerte ist es wichtig, sich über die damit verbundenen Herausforderungen und Risiken im Klaren zu sein. Marktvolatilitäten, regulatorische Erwägungen und technologische Komplexitäten bedürfen einer sorgfältigen Vorgehensweise und fundierter Entscheidungen. Unser erfahrenes Team ist mit diesen Nuancen vertraut und in der Lage, Sie durch die Feinheiten digitaler Anlagen zu führen. Durch unsere fundierte Marktkenntnis und unseren Fokus auf das Risikomanagement unterstützen wir Sie dabei, fundierte Entscheidungen zu treffen und das Potenzial von digitalen Vermögenswerten und der Blockchain-Technologie zu maximieren.

Wir erbringen eine Reihe spezialisierter Dienstleistungen, die auf die dynamische Welt der Blockchain-Technologie zugeschnitten sind. Wir sind Vorreiter in der Branche und haben es uns zur Aufgabe gemacht, Ihr Unternehmen erfolgreich durch die Tücken der Blockchain-Einführung zu navigieren, damit Sie das transformative Potenzial der Technologie voll ausschöpfen können. Dabei decken wir ein breites Spektrum an Dienstleistungen ab, darunter strategische Beratung, ESG-Unterstützung, Treasury-Management, Steuer-, Buchhaltungs- und Rechtsberatung, Prüfungsdienstleistungen und Unterstützung bei der Cybersicherheit. Dank unserer profunden Branchenkenntnisse und -expertise sind wir in der Lage, Ihr Unternehmen mit den erforderlichen Werkzeugen und Erkenntnissen auszustatten, um die Blockchain-Landschaft erfolgreich zu navigieren und im Zeitalter dezentraler Technologien ein noch nie dagewesenes Wachstum zu erzielen.

Cyber & Digital Risk

Unsere Dienstleistungen

  • Bewertung der Cyber-Resilienz und der digitalen Risiken, Kontrollen und Schwachstellen
  • Konzeption und Umsetzung von Kontrollrahmen für die Cyber-Resilienz und digitale Risiken
  • Technische Sicherheitsüberprüfungen von Blockchain-Anwendungen und -Infrastrukturen
  • Überwachung von Signierverfahren für Schlüssel
  • Verwahrungsdienste für Wiederherstellungs-schlüsselkomponenten

 

Ihre Vorteile

  • Blockchain-/DLT-Anwendungen und -Infrastrukturen, die gegenüber Cyber- und digitalen Risiken resilient sind 
  • Minderung des Risikos eines Verlusts, Diebstahls oder Missbrauchs digitaler Vermögenswerte
  • Einhaltung aufsichtsrechtlicher Anforderungen
Yves Bohren

Partner, Cyber & Digital Risk

KPMG Switzerland

Rechtsberatung

Unsere Dienstleistungen

  • Handhabung komplexer juristischer Erwägungen mit der Rechtsabteilung eines Unternehmens und/oder den Aufsichtsbehörden
  • Navigation durch die sich entwickelnde rechtliche und aufsichtsrechtliche Landschaft, um die Einhaltung der Vorschriften sicherzustellen

 

Ihre Vorteile

  • Rechtssicherheit erhöht die Attraktivität für Unternehmen und verbessert den Zugang zu stark regulierten Institutionen und institutionellen Kunden, Kapitalmärkten und potenziellen Investoren
  • Das frühzeitige Erkennen von rechtlichen Hindernissen spart Kosten
  • Ein solides rechtliches Rahmenwerk gewährleistet die Einhaltung der Vorschriften und bietet einen klaren Wettbewerbsvorteil
Andreas Hagi

Director, Financial Services

KPMG Switzerland

Finanzmanagement (Treasury)

Unsere Dienstleistungen

  • Auswahl und Einbindung digitaler Geldbörsen und Zahlungsanbieter, um Zahlungen und Inkasso in digitaler Währung zu ermöglichen
  • Beratung zu Blockchain-betriebenen Transaktionsinfrastrukturen (z. B. Order-to-Cash, Procure-to-Pay) 

 

Ihre Vorteile

  • Transparente und fundierte Auswahl der besten Anbieter für digitale Vermögenswerte auf dem Markt
  • Best-Practice und gesetzeskonforme Anwendung von Blockchain bei Zahlungen innerhalb des Unternehmens und an Dritte
Martin Thomas

Partner, Leiter Finance- und Treasury-Management

KPMG Switzerland

Beratung bei der Rechnungslegung

Unsere Dienstleistungen

  • Unterstützung im Bereich der Finanzbuchhaltung unter Berücksichtigung der einzigartigen Merkmale von Kryptowährungen und Blockchain-Transaktionen
  • Leistungsmessung und -prüfung
  • Erstellung von Buchungsmemo und transaktionsbasierter Dokumentation
  • Unterstützung bei der korrekten Finanzberichterstattung, darunter Bilanzen, Gewinn- und Verlustrechnungen und Cashflow-Rechnungen, die Kryptowährungsbestände berücksichtigen

 

Ihre Vorteile

  • Einhaltung der nationalen und internationalen Berichterstattungsstandards
  • Solides und einheitliches Rahmenwerk für die Berichterstattung
  • Buchhaltungsunterstützung für Investitionen, Einsatzprämien, NFTs nach verschiedenen lokalen und internationalen Rechnungslegungsgrundsätzen
  • Leistungssicherungsberichte bieten Sicherheit für potenzielle Investoren
  • Erleichterter Zugang zu den Kapitalmärkten
Petrik Leutert

Director, Financial Services Accounting Advisory

KPMG Switzerland

Steuerberatung

Unsere Dienstleistungen

  • Steuerlich effiziente Strukturierung von Transaktionen und Geschäftsaktivitäten (z.B. ICO's, Krypto-Custody-Lösungen, Immigration Step-up, Rechenzentren)
  • Qualifizierung von Token für Schweizer Steuerzwecke (Verrechnungssteuer, Mehrwertsteuer, Umsatzabgabe, Ertragssteuern)
  • Qualifizierung von Intermediären als Effektenhändler für Zwecke der Schweizer Umsatzabgabe
  • Meldung von digitalen Vermögenswerten / Transaktionen und Kontoauszüge zu Handen der Steuerbehörden
  • Steuerliche Behandlung von Investitionen in Kryptoanlagen durch Privatpersonen

 

Ihre Vorteile

  • Wir kümmern uns um Ihre Steuern, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können
  • Rechtssicherheit und Einhaltung steuerrechtlicher Vorschriften
  • Kostenersparnis und Effizienzsteigerung durch Automatisierung der Steuerberechnung und -berichterstattung
Thomas Brotzer

Leiter Financial Services Tax Schweiz, Leiter Global Insurance Tax

KPMG Switzerland

Lizenzierung und Einhaltung gesetzlicher Vorschriften

Unsere Dienstleistungen

  • Begleitung des Lizenzierungsverfahrens, der SRO-Registrierungen und/oder der Interaktion mit den Aufsichtsbehörden
  • Unterstützung bei der Einhaltung rechtlicher und regulatorischer Vorschriften während des gesamten Unternehmenslebenszyklus
  • Aufsetzen von Produkten (z.B. Fonds, Zertifikate, börsengehandelte Produkte, etc.)

 

Ihre Vorteile

  • Sicherstellung der Rechtskonformität und Unterstützung des Genehmigungsverfahrens
  • Als verlässlicher Partner unterstützen wir Sie beim Aufbau einer hervorragenden Beziehung zur Aufsichtsbehörde
  • Vermeidung von Geldstrafen und rechtlichen Konsequenzen
Romano Feuerstein

Director, Financial Services

KPMG Switzerland

Geschäftsstrategie

Unsere Dienstleistungen

  • Bewertung der Geschäftsstrategie und -planung sowie des anvisierten Betriebsmodells, einschliesslich Prozessgestaltung und -implementierung
  • Wirkungsanalyse und Benchmarking von Prozessdesign und Outsourcing-Entscheidungen
  • Marktstudien, Bewertung von Service- und Produktdesign und Szenarienplanung
  • Unterstützung bei der technischen Implementierung

 

Ihre Vorteile

  • Verbesserung der betrieblichen Effizienz
  • Wettbewerbsvorteil auf dem Markt
  • Minderung von Risiken in Entscheidungen zur Geschäftsstrategie und zum Betriebsmodell
  • Eine strategische Ausrichtung führt zu einer insgesamt besseren Leistung
Taher Balafrej
Taher Balafrej

Partner, Digital Transformation

KPMG Switzerland

Rechnungs- und Aufsichtsprüfung (Readiness & Delivery)

Unsere Dienstleistungen

  • Rechnungsprüfung, aufsichtsrechtliche Prüfung oder Prüfung von Bewilligungsgesuchen
  • Funktion als dedizierte interne Revision
  • Bereitschaftsbewertungen für neue Produkte, Startups und ICO/IPO/SPAC
  • Unabhängige Überprüfung der Implementierung von DLT in Ihrem Unternehmen

 

Ihre Vorteile

  • Früherkennung von Lücken und Schwachstellen, was eine reibungslose Markteinführung unterstützt
  • Minderung von Risiken und kostspieligen Verzögerungen im Genehmigungsprozess
  • Erfüllung von Prüfungsanforderungen
Romano Feuerstein

Director, Financial Services

KPMG Switzerland

ESG-Unterstützung

Unsere Dienstleistungen

  • ESG-Assessment und Hilfestellung bei der Erarbeitung einer ESG-Strategie für das Unternehmen
  • Umsetzung von nachhaltigen technischen Lösungen

 

Ihre Vorteile

  • ESG-Compliance als Voraussetzung für Geschäftspartner, Stärkung der Reputation und das Vertrauen von Interessengruppen, Risikomanagement sowie den Zugang zu Kapital 
  • Kosteneinsparungen durch den Einsatz nachhaltiger und effizienter Technologien
Patrick Schmucki

Director, Financial Services, Corporate Responsibility Officer

KPMG Switzerland

Transaktionsberatung

Unsere Dienstleistungen

  • Strukturierung von Transaktionen, Fusionen und Akquisitionen sowie Due Diligence-Dienstleistungen

 

Ihre Vorteile

  • Minderung von Rechts-, Sorgfalts- und Reputationsrisiken
  • Nutzen Sie unsere Expertise und unser Fachwissen, um einen reibungslosen und effizienten Transaktionsprozess zu erreichen
  • Minimierung finanzieller und geschäftlicher Risiken
Christian Hintermann

Partner, Financial Services

KPMG Switzerland

IT ISAE-Zertifizierung

Unsere Dienstleistungen

  • Wir überprüfen und evaluieren End-to-End-Prozesse, bewerten die Risiken und identifizieren die relevanten Kontrollen
  • Wir prüfen Ihre Kontrollen anhand eines risikobasierten Ansatzes auf effiziente Weise
  • Wir erarbeiten den Bericht entsprechend den einschlägigen Normen, aber auch in leicht verständlicher Form

 

Ihre Vorteile

  • Bieten Sie Ihren Kunden die gewünschte Sicherheit
  • Besseres Risikomanagement für ausgelagerte Dienstleistungen
  • Berichterstattung (z. B. SOC 2/ISAE3000) mit einem Bestätigungsvermerk, Einzelheiten zu den erbrachten Dienstleistungen sowie den Ergebnissen der Prüfung
Stefan Wälti

Partner, Leiter Assurance Technology

KPMG Switzerland

DLT wird in der Finanzwelt viele tiefgreifende Veränderungen auslösen. Allerdings wird es von entscheidender Bedeutung sein, diese Veränderung durch frühzeitige Investitionen in ein solides technisches Fundament aufzustellen und sicher sowie zuverlässig zu gestalten.

Dinkar Gupta

Partner, Chief Information & Technology Officer

KPMG Schweiz

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